Калькулятор налога УСН 6% для ИП
Рассчитайте авансовые платежи и налог ИП на УСН «доходы» за 2026 год: ставка 6% или региональная, уменьшение на страховые взносы (полностью без работников, до 50% с работниками), сроки уплаты и порог НДС.
Как считается налог на УСН «доходы»
Налог считается нарастающим итогом с начала года: доход за отчётный период умножается на ставку, из результата вычитаются страховые взносы и уже уплаченные авансы.
Аванс = Доход с начала года × ставка − взносы с начала года − авансы, уплаченные ранее
- Ставка — 6%. Регион может снизить её до 1%, но с 2026 года пониженные ставки допускаются только для видов деятельности и по критериям, которые определяет Правительство РФ. Узнайте ставку своего региона в разделе «Особенности регионального законодательства» на nalog.gov.ru.
- ИП без работников уменьшает налог на страховые взносы за себя полностью, вплоть до нуля (абз. 6 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
- ИП с работниками уменьшает налог на взносы за себя и за работников, но не более чем на 50% (абз. 5 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Страховые взносы ИП за 2026 год
- Фиксированные взносы — 57 390 ₽, срок уплаты — не позднее 28 декабря 2026 года.
- 1% с дохода свыше 300 000 ₽, но не больше 321 818 ₽; срок — не позднее 1 июля 2027 года.
Сроки уплаты в 2026 году
| Платёж | Срок уплаты |
|---|---|
| Аванс за I квартал | 28 апреля 2026 (уведомление — до 25 апреля) |
| Аванс за полугодие | 28 июля 2026 (уведомление — до 25 июля) |
| Аванс за 9 месяцев | 28 октября 2026 (уведомление — до 25 октября) |
| Налог за 2026 год (ИП) | 28 апреля 2027; декларация — до 25 апреля 2027 |
Если срок выпадает на выходной, он переносится на ближайший рабочий день.
НДС на УСН с 2026 года
Плательщики УСН освобождены от НДС, если их доход за 2025 год и с начала 2026 года не превысил 20 млн ₽. После превышения НДС нужно платить с 1-го числа следующего месяца. Можно выбрать общие ставки (22%, 10%) с вычетами или специальные без вычета входного НДС:
- 5% — при доходе до 272,5 млн ₽;
- 7% — при доходе от 272,5 до 490,5 млн ₽.
Лимит доходов для применения УСН в 2026 году — 490,5 млн ₽. При превышении право на упрощёнку теряется с 1-го числа месяца, в котором допущено превышение. Калькулятор НДС не считает.
Частые вопросы
Можно ли уменьшить аванс на взносы, которые ещё не уплачены?
Да, ИП на УСН «доходы» уменьшает налог на фиксированные взносы за себя, подлежащие уплате в текущем году, независимо от факта их уплаты. Взносы за работников уменьшают налог только после уплаты.
Что делать, если взносы больше налога?
Без работников налог становится равным нулю, а остаток взносов переносится на следующие кварталы этого года. Калькулятор делает это автоматически.
Данные актуальны на 1 ноября 2026 года. Источники: ст. 346.21 НК РФ (КонсультантПлюс), ФНС: сроки авансов по УСН в 2026 году, ФНС: что изменится для плательщиков УСН в 2026 году, ФНС: методические рекомендации по НДС на УСН, ФНС: налоговая реформа для УСН с 01.01.2026, 1С:ИТС: взносы ИП за 2026 год. Расчёт справочный, не заменяет консультацию бухгалтера.
Комментарии и вопросы
Войти через Яндекс Комментировать могут только авторизованные пользователи.
Вы вошли как · Личный кабинет