Страховые взносы ИП за себя в 2026 году
Рассчитайте страховые взносы ИП за себя за 2026 или 2027 год: фиксированные 57 390 ₽ (61 154 ₽) пропорционально месяцам и дням при регистрации или закрытии ИП, 1% с дохода свыше 300 000 ₽ с учётом режима, сроки уплаты.
Упрощённая версия: Калькулятор налога УСН 6% для ИП
Сколько платит ИП за себя в 2026 году
ИП, который не перешёл на НПД или АУСН, платит взносы на пенсионное и медицинское страхование за себя независимо от того, вёл ли он деятельность и был ли доход (п. 1.2 ст. 430 НК РФ):
| Показатель | 2026 год | 2027 год |
|---|---|---|
| Фиксированные взносы за полный год | 57 390 ₽ | 61 154 ₽ |
| Дополнительный взнос | 1% с дохода свыше 300 000 ₽ | 1% с дохода свыше 300 000 ₽ |
| Максимум дополнительного взноса | 321 818 ₽ | 342 923 ₽ |
| Срок фиксированных взносов | 28 декабря 2026 | 28 декабря 2027 |
| Срок 1% | 1 июля 2027 | 1 июля 2028 |
Суммы на 2027 год уже записаны в Налоговом кодексе. Если срок уплаты выпадает на выходной, применяется общее правило переноса (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Как считаются взносы за неполный год
Если ИП зарегистрирован или закрыт в течение года, фиксированная часть считается пропорционально отработанному времени (пп. 3–5 ст. 430 НК РФ): за полные месяцы — по 1/12 годовой суммы, за неполный месяц — пропорционально календарным дням. День регистрации и день внесения записи о прекращении в ЕГРИП включаются в расчёт.
Фиксированные взносы = Годовая сумма ÷ 12 × (Полные месяцы + Дни в неполном месяце ÷ Дней в этом месяце)
Дополнительный 1% пропорционально не уменьшается: порог 300 000 ₽ и максимум те же, что и за полный год. В него входит весь доход с начала года (или с даты регистрации) по дату закрытия.
Пример: регистрация 15 марта 2026 года
- Месячная доля: 57 390 ÷ 12 = 4 782,50 ₽.
- Полные месяцы — апрель–декабрь, 9 месяцев: 4 782,50 × 9 = 43 042,50 ₽.
- Март — с 15 по 31 число, 17 дней из 31: 4 782,50 × 17 ÷ 31 = 2 622,66 ₽.
- Фиксированные взносы: 43 042,50 + 2 622,66 = 45 665,16 ₽, срок — 28 декабря 2026.
- Доход на УСН «доходы» 2 400 000 ₽: (2 400 000 − 300 000) × 1% = 21 000 ₽, срок — 1 июля 2027.
- Итого: 66 665,16 ₽ (это значения калькулятора по умолчанию).
Пример: закрытие ИП 20 мая 2026 года
Январь–апрель — 4 полных месяца: 4 782,50 × 4 = 19 130,00 ₽. Май — с 1 по 20 число, 20 дней из 31: 4 782,50 × 20 ÷ 31 = 3 085,48 ₽. Итого фиксированных взносов 22 215,48 ₽. Заплатить их, как и 1% с дохода, нужно не позднее 15 календарных дней после снятия с учёта — до 4 июня 2026 года (п. 5 ст. 432 НК РФ).
Какой доход брать для 1%
| Режим | Доход для расчёта 1% |
|---|---|
| УСН «доходы» | Все доходы по ст. 346.15 НК РФ, расходы не вычитаются |
| УСН «доходы минус расходы» | Доходы минус расходы по ст. 346.16–346.17 НК РФ, но без самих взносов ИП за себя (пп. 3.1 п. 9 ст. 430 НК РФ в ред. закона № 425-ФЗ от 28.11.2025) |
| ОСНО | Доход от предпринимательской деятельности минус профессиональные вычеты по ст. 221 НК РФ, без взносов ИП за себя |
| ПСН | Потенциально возможный годовой доход по патенту, пересчитанный на срок его действия (ст. 346.47, 346.51 НК РФ) |
| Несколько режимов | Доходы по всем режимам складываются |
Пример для УСН «доходы минус расходы»: доходы 3 000 000 ₽, расходы без взносов за себя 2 200 000 ₽. База 800 000 ₽, 1% = (800 000 − 300 000) × 1% = 5 000 ₽. Если доход очень большой, действует потолок: при доходе 40 000 000 ₽ 1% составил бы 397 000 ₽, но платят не больше 321 818 ₽ за 2026 год.
Как взносы уменьшают налог
На УСН «доходы» и ПСН ИП без работников уменьшает налог на всю сумму взносов за себя, с работниками — не больше чем на 50%. Как это работает поквартально, показывает калькулятор налога УСН 6% для ИП. На УСН «доходы минус расходы» взносы включаются в расходы — см. калькулятор УСН 15%.
Что калькулятор не учитывает
- Освобождение от взносов на время военной службы по призыву, ухода за ребёнком до полутора лет и других периодов из п. 7 ст. 430 НК РФ — оно оформляется заявлением, и за эти месяцы фиксированная часть не начисляется.
- Особые размеры для пенсионеров-силовиков (только ОМС, п. 1.4 ст. 430 НК РФ) и глав КФХ.
- ИП на НПД и АУСН фиксированные взносы за себя не платят.
Частые вопросы
Нужно ли платить взносы, если доходов не было?
Да. Фиксированная часть начисляется за всё время, пока ИП зарегистрирован, даже при нулевом доходе. Нулевой доход означает только, что не будет 1%.
Можно ли платить взносы частями?
Да. Главное — чтобы к сроку на едином налоговом счёте была вся сумма. Уведомление по взносам ИП за себя подавать не нужно.
Почему калькулятор ФНС может показать сумму на копейку иначе?
Калькулятор округляет итог до копеек. Сервис ФНС может округлять промежуточные суммы, поэтому разница в одну-две копейки возможна.
Данные актуальны на 10 ноября 2026 года (НК РФ в ред. от 04.08.2026). Источники: ст. 430 НК РФ (КонсультантПлюс), ФНС: фиксированные взносы ИП в 2026 году, ФНС: расчёт взносов за неполный год, ФНС: взносы при закрытии ИП, СФР: взносы ИП и самозанятых. Расчёт справочный, не заменяет консультацию бухгалтера.